Biznesdə analitika müəyyən sahələrə tətbiq olunan müxtəlif formalara malikdir. Hesablama metodologiyası yaxşı işlənmişdir və müəssisənin səmərəliliyinin müəyyən növ səhv hesablamaları üçün optimal qiymətləndirmə növləri mövcuddur. Müxtəlif amillərin müəssisənin gəlirliliyinə və hədəf maliyyə göstəricilərinə nail olmaq ehtimalına təsirinin proqnozlaşdırılmasına gəldikdə, ən çox yayılmış və istifadə olunanlardan biri GAP təhlilidir.
Gap texnikası prinsipi
GAP-təhlil metodologiyası müəssisənin fəaliyyətinin müəyyən parametrlərində gözlənilən və faktiki səviyyələr arasında strateji uçurum olduğunu və ya formalaşdığını nəzərdə tutur. Optimist bir göstərici olaraq, təşkilat rəhbərliyinin biznes qurarkən nail olmaq istədiyi strateji məqsəd qoyulur. Faktiki göstəricilər müəssisənin təhlil edilən istiqamətdə, fəaliyyət sahəsində faktiki uğurunu bildirir.
Qeyd etmək lazımdır ki, bu, mövcud fəaliyyət siyasəti ilə əldə edilən sabit səviyyəyə aiddir, nəinki pik performansdan asılı olaraqtəsadüfi amillər. Obrazlı desək, GAP təhlili metodu müəssisənin nəzərdə tutulan və faktiki nəticələri arasında mövcud olan uyğunsuzluğu (boşluğu) aradan qaldırmağa yönəlmiş “hücum”dur.
Konkret misalda fasilə metodunun mahiyyəti
Çox vaxt biznes analitikləri onlardan GAP analizi etmək istənildikdə problem yaranır. Kredit təşkilatları üçün boşluq metodundan istifadə nümunəsi çox illüstrativdir və başa düşmək üçün kifayət qədər asandır. Tipik olaraq, faiz tənzimlənməsinin NII (xalis faiz gəliri) kimi də tanınan, nəticədə faiz marjasına təsiri qısa müddətdə kəmiyyətlə müəyyən edilir. GAP təhlilinin bir hissəsi kimi, o, "Faiz gəlirləri" və "Faiz xərcləri" arasındakı fərq kimi təqdim edilə bilər.
GAP=RSA – RSL, burada RSA bazar faiz dərəcəsindəki dəyişikliklərə həssas olan aktivlərə, RSL isə öhdəliklərə aiddir. GAP mütləq dəyərlərlə ifadə edilir - valyuta vahidləri.
RSA daxildir:
- giden banklararası kredit;
- faiz dərəcəsinə yenidən baxılan kreditlər;
- qısamüddətli qiymətli kağızlar;
- "üzən" faizlə verilən kreditlər.
RSL daxildir:
- dərəcəyə yenidən baxılma imkanı ilə depozit müqavilələri;
- üzən faizli qiymətli kağızlar;
- daxil olan MBC;
- üzən faiz depozitləri.
Qəbul edilən GAP dəyəri nə deməkdir
Yuxarıdakı nümunədən də göründüyü kimi bankın GAP təhliliaktivlər və öhdəliklər arasında kəmiyyət fərqinin əldə edilməsini nəzərdə tutur. Nəticə dəyər müsbət, neytral və ya mənfi ola bilər. Nəzərə alın ki, müsbət xal uğurun təminatı deyil. GAP təhlilinin bir hissəsi olaraq bu, bankın öhdəliklərdən daha çox faizə həssas aktivlərə malik olduğunu göstərir.
Əgər dəyər 0-dan böyükdürsə, o zaman faiz dərəcələrinin artımı zamanı şirkət əlavə gəlir əldə edəcək, əks halda faiz marjası azalacaq. Mənfi GAP ilə bank faizə yüksək həssas olan aktivlərdən daha böyük öhdəlik ehtiyatına malikdir. Müvafiq olaraq, orta bazar göstəricisindəki artım NPV-nin azalmasına səbəb olur və nisbətin azalması gəlirliliyin artmasına işarə edəcəkdir. GAP-ın sıfıra bərabər olduğu hal sırf hipotetikdir və o deməkdir ki, bazarda faiz dərəcələrində dəyişikliklər NPV-yə təsir etmir.
Müəssisə tənzimləmə sistemi üçün funksional tələblər
Analitiklər müsbət GAP müəyyən etdikdə, menecer sabit faiz dərəcəsi ilə uzunmüddətli aktivlərin həcmini artırmalıdır. Paralel olaraq, menecer bazar marağına yüksək cavab verən qısamüddətli öhdəliklər portfelini artırmağa borcludur. Bu strategiya sizə gəlirli müqavilələr üzrə daha çox əldə etməyə və borcdan daha az itirməyə imkan verir.
GAP sıfırdan az olduqda, bazarda faiz dərəcəsi dəyişkənliyi üçün yumşaldıcı tədbirlər fərqli olmalıdır. Onları müəyyən etmək asandırmüsbət GAP altındakı hərəkətlərlə analoqlar. Boşluq texnikası portfel üçün sıfıra yaxın dəyər göstərdikdə, müştəri bazasının davranışındakı mövsümi dəyişikliklərə daha çox diqqət yetirməyə və proqnoza əsaslanaraq, sabitliyi pozan amili səviyyəyə çatdırmağa hazırlaşmağa dəyər.
Boşluq texnikasını praktikada tətbiq etməyin incəlikləri
Bazar vəziyyətindən asılı olaraq bank cavablarının seçimi GAP analizinin tətbiq edildiyi yeganə hal deyil. Real layihələrdə sistem üçün kifayət qədər funksional tələblər var, lakin faiz dərəcəsinin aktiv və öhdəliklərin ayrı-ayrı elementlərinə təsir səviyyəsi vahid deyil. Onların bəziləri bazar dəyişikliklərinə daha güclü, digərləri isə daha az reaksiya verir.
Mühüm istiqamət əvvəlki dəyişikliklərin nəticələrini qiymətləndirmək və vahid statistik məlumat bazasının formalaşdırılması üçün GAP-analizindən istifadə etməkdir. Gələcəkdə bu, sistemə ən təsirli təsir rıçaqlarını vurğulamağa və müəssisənin idarə olunması üçün analitik şöbəsinin tövsiyələrinin keyfiyyət göstəricisini artırmağa imkan verəcək.
GAP-ı idarə etmək üçün bəzi məsləhətlər
Yuxarıdakıların hamısını nəzərə alaraq, tənzimləmənin aşağıdakı əsas prinsiplərini müəyyən etmək olar:
- Sektorlar, şərtlər və tariflər üzrə diversifikasiya edilmiş portfelin dəstəklənməsi. Bunu etmək üçün bazarda asanlıqla satılan qiymətli kağızların və kredit müqavilələrinin maksimum sayını toplayın.
- Hər bir öhdəlik və aktiv kateqoriyası ilə müxtəlif əməliyyatlar üçün xüsusi planların yaradılmasıxüsusi biznes seqmentindəki vəziyyətlər.
- Bazar mövqeyinin ətraflı yoxlanışı. Məzənnə hərəkəti tendensiyasının dəyişməsi həmişə bazarda tsiklik dəyişikliyin başlanğıcı deyil. Bu, kiçik bir düzəliş ola bilər və çaxnaşma reaksiyası mənfəət itkisi ilə nəticələnə və mövcud disbalansı daha da gücləndirə bilər.
